美国议员提出法案 加强监管在美上市中概股(图)

美国议员提出《可信境外审计法案》（Trusted Foreign Auditing Act）。（图片来源：Adobe Stock） 看中国网站 禁止建立鏡像網站。返回正版看中国网站。

【看中国2023年12月14日讯】（看中国记者文龙综合报导）美国上市公司会计监督委员会(PCAOB)在完成了对在美上市中概股的审计底稿检查后称有“许多潜在的缺陷”。在美上市中概股仍存在问题，美国议员提出《可信境外审计法案》（Trusted Foreign Auditing Act），要求加强审计。 看中国网站 禁止建立鏡像網站。返回正版看中国网站。

中国概念股，简称中概股，是指一系列以在中国大陆的资产或营收为其主体组成部分公司的股票。一般来说，中概股公司是中国公司在官方同意或授意下，以在海外上市的方式来获取境外资金的一种方式。过去十多年以来，美国的监管机构一直要求获取在美上市的中国公司的审计底稿，但是北京当局不愿提让美国监管机构检查其会计公司，称有国家安全担忧。

美国国会共和党联邦参议员马可·鲁比奥（Marco Rubio）、共和党联邦众议员爱丽丝·斯特凡尼克（Elise Stefanik）等人12月13日发布声明，宣布推出《可信境外审计法案》（Trusted Foreign Auditing Act），要求在美上市中国公司使用不受中共控制的独立审计师，以保护美国投资者和资本。

鲁比奥办公室所发布的新闻稿表示，多年来，在美国证券交易所上市的中国公司一直未能遵守美国证券法。作为回应，美国国会2020年12月通过了《外国公司问责法》（Holding Foreign Companies Accountable Act），要求在美国上市的外国公司必须遵守美国的审计要求，否则将面临摘牌。

新闻稿称，自那之后的几年里，中国公司一直使用与中国共产党有联系的、不诚实的审计师，试图规避法律。美国上市公司会计监督委员会（PCAOB）发现这些审计师未能符合美国的审计标准。

据美国之音12月14日报道，鲁比奥表示：“我们让中国公司成为一个黑洞，吞噬了投资者数亿美元资金，而其运营几乎没有透明度。不能再如此下去。” 鲁比奥表示，《可信境外审计法案》将会为威胁到美国繁荣和安全的经济状况提供必要的透明度。他说：“如果这些中国公司不愿意遵守我们的法律，他们将被踢出我们的交易所。”

来自纽约州的共和党众议员斯特凡尼克在众议院提出了相应立法。

斯特凡尼克表示：“这项法案将要求所有在美国证券交易所上市的公司聘请独立审计师，以确保其完全遵守美国法律。我们不能容许中共完全无视进入美国资本市场所需的规则。这项立法将设立防护栏，以保护美国投资者并追究中国公司的责任。”

法案的最初共同发起人，来自佛罗里达州的共和党联邦参议员里克·斯科特（Rick Scott）表示：“中共控制的公司完全秘密运营，其账目或业务交易毫无透明度。《可信境外审计法》是朝正确方向迈出良好的一步，以确保当美国人将美元投资于国内金融交易所时，将获得有关其投资的准确信息。”

法案另一位共同发起人，来自田纳西州的共和党籍参议员比尔·哈格蒂（Bill Hagerty）表示：“长期以来，中国公司一直被允许进入我们的资本市场，而不遵守我们国家的审计要求。我很高兴与鲁比奥参议员一起制定这项立法，该立法将迫使这些公司提高透明度。”

鲁比奥并致信美国证券交易委员会（SEC）主席加里·根斯勒（Gary Gensler），寻求美国投资者在与中国开展业务时如何受到保护的答案。

今年5月份，PCAOB发现在美上市中国公司的审计中，存在不可接受的高缺陷率。当时中国的证券监管机构表示，愿意与美国同行合作，促进监管，确保全球投资者的权利和利益。

PCAOB在11月30日宣布对几家中国公司处以罚款，这是为了让在美国上市的中国公司遵守美国审计标准而采取的更广泛努力的一部分，而目前两国间的政治关系依然紧张。

被罚款的包括普华永道（PwC）在香港和中国大陆的子公司以及一家中国审计公司。

PCAOB说，此次790万美元的罚款是该委员会对全球任何公司征收的最高罚款之一。

PCAOB主席埃丽卡·威廉姆斯（Erica Williams）在新闻发布会上表示，这标志着该委员会首次“能够针对一家基于中国大陆的公司的审计缺陷采取执法行动”。

该委员会的工作是在去年美国和中国达成协议以解决围绕在美上市中国公司审计合规性的长期争端之后展开的。

在美国上市的电子商务巨头阿里巴巴（Alibaba）等约200家中国公司如果不遵守美国标准，可能会被美国证券交易所驱逐。

允许该委员会监管有助于缓解人们对这些公司被摘牌的担忧。

威廉姆斯11月30日表示，北京当局“没有干扰我们彻底调查的能力”。

她补充说，PCAOB将“使用我们拥有的一切工具来让基于中国的公司承担责任”。

威廉姆斯表示，这些罚款包括针对普华永道香港和普华永道中国的总计700万美元的罚款。

两个单位均被发现有1000多人在内训考试中作弊。

在此之前，对基于中国的公司所处以的最高罚款为5万美元。

处罚还包括针对山东浩信会计师事务所（Shandong Haoxin）及其四名审计员的，原因是伪造审计报告、未能保持独立性等问题。

威廉姆斯表示，该委员会有望在2024年底前检查所有对在美国上市公司进行审计的香港和中国大陆公司。

她补充道：“基于中国的公司逃避责任的日子已经结束了。”

PCAOB是国会成立的一个非营利组织，负责监督上市公司的审计，该委员会表示，在首次对其管辖范围进行检查时发现如此高的缺陷率并不意外。
 

来源:看中国

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