不過，據知情人士透露，所謂違規主要是大股東神龍集團惡意重組公司一事東窗事發，「與先後染指三家上市公司、有『騙貸狂牛』之稱的泰港系相比，神龍集團有過之而無不及」。
該人士稱，「這些錢最終都落入陳氏兄弟腰包」，陳氏兄弟就是神龍集團的實際控制人陳克恩及其哥哥陳克根，其中陳克恩今年4月在《新財富》推出第一份中國富人排行榜上，以12.8億元的財富位列第53位。
神龍發展基本被掏空
在發布被稽查公告的前一天，神龍發展披露了未進行臨時公告的擔保情況。公告顯示，截至2003年9月30日，公司對外擔保合計37954.3萬元人民幣，1800萬元港幣，其中逾期22280.3萬元人民幣，1800萬元港幣，涉訴2800萬元人民幣。「這只是神龍集團在入主該公司幾年來轉移資金的一部分，經過多次資產轉讓、置換，神龍發展現在基本上是被掏空了」。市場人士說。
神龍集團入主福建福聯後即開始了一系列的「資產重組」，通過股權轉讓、資產置換使福建福聯賬面上獲得收益,維持著盈利狀態，但實際上公司的財務狀況卻在一步步惡化。
資料顯示,在神龍入主之前,1997年福聯公司短期借款為12345萬元,但自從1998年神龍入主後,歷年都保持著2億元以上的水平,在2000年中期高達2.6億元，其他應收款已與公司淨資產相當。
專注於上市公司分析的武漢證券分析師余凱認為，從神龍集團重組神龍發展的整個過程來看，借重組之名惡意掏空上市公司的用意昭然若揭，「留下來的只有沈重的債務和無休止的訴訟。」
上市公司成為騙貸平臺
神龍發展原名福建福聯，主營為紡織業。1998年9月,民營企業福建省神龍企業集團有限公司受讓了原福建福聯控股股東福建省紡織工業公司及其他三家公司擁有的公司股權共2149萬股（佔公司總股本的17.35%）,成為福建福聯的第一大股東。
市場人士認為，神龍前幾年還名不見經傳，這幾年快速崛起應該得益於其先後控制神龍發展、ST昌源（000592）兩家上市公司的資本平臺，當然也與公司的瘋狂騙貸不無關聯。
根據神龍發展2003年中報，其累計為控股子公司和關聯企業、非關聯企業提供對外擔保總額達到3.92億元，而其自身尚有2.18億元的短期貸款。同期，ST昌源為神龍發展累計提供貸款擔保4000萬元。而其自身短期借款即高達3.13億元，此中2.56億元已告逾期。將上述數據簡單相加，則兩家上市公司對外擔保總額為4.32億元，兩上市公司短期借款之和為5.31億元，這兩部分負債總計已經超過了9億元。
集團所有公司都有貸款
神龍集團內部一高層透露，「由兩間上市公司擔保的貸款一般是直接劃入陳氏兄弟個人控制的公司賬戶，而上市公司自身的借款則主要通過關聯交易的應收、應付等帳戶進入陳氏兄弟腰包」，公司高層因承擔不了這個責任頻頻變動，2001年後，神龍發展單董事長一職便五易其人。
除了利用上市公司融資外，神龍集團還利用複雜的控股集團結構帶來的槓桿融資便利套取貸款。據集團內部人士稱，公司在上海開設的公司就是為了獲得貸款，集團高層曾向員工授意說，「不要做什麼貿易，就給我專心貸款融資好了。每個員工只要從銀行貸到款，就給3％∼5％的獎勵。」
據瞭解，截至目前，神龍集團幾乎所有公司都有貸款，而且整個集團在福建的所有資產都被法院凍結或者查封，現在已經沒有任何資產可用來抵押貸款了。
焦點人物：陳克恩
現年３６歲的陳克恩是神龍國際投資（中國）有限公司董事局主席，該集團目前控股了福建的兩家上市公司（神龍發展、ＳＴ中福）。
１９９０年，陳克恩創辦了一家生產易拉罐飲料的公司。１９９５年與陳克根共同創辦「福建神龍企業集團」，神龍集團是福州市的十強民營企業之一，總資產近21億元，淨資產近13億元。至今，該集團已擁有全資子公司和控股公司３０多家，分布在福州、廈門、北京、上海、南京、香港及澳大利亞等地，業務涉及食品、房地產、紡織、化工、水產養殖、貿易等行業。
《新財富》雜誌今年4月推出國內媒體第一份中國富人排行榜時，以其擁有12.8億元資產位列第該富人榜第５３位。
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