7月1日起中國全面清查收集所有非居民金融賬戶信息。（圖片來源：Pixabay）
【看中國2017年5月22日訊】（看中國記者李正鑫綜合報導）近日，中國國家稅務總局等六部門聯合發布了《非居民金融賬戶涉稅信息盡職調查管理辦法》(下稱《辦法》)，要求7月1日起金融機構全面清查收集所有中國非居民金融賬戶信息。
中國要求本國居民就其全球收入申報納稅，但以前稅務機關很難掌握居民海外金融賬戶信息，從而部分人鋌而走險通過海外賬戶逃避稅，但這樣的渠道以後將逐步被堵住。
據《鳳凰財經》5月21日報導，這個由中國國家稅務總局、財政部、央行、銀監會、證監會、保監會六部門聯合發布的《辦法》顯示，全面清查收集的信息包括賬戶持有人名稱、賬戶餘額或價值、利息、股息以及出售金融資產(不包括實物資產)的收入等信息。金融機構將完成對存量個人高淨值賬戶（截至2016年12月31日金融賬戶加總餘額超過600萬元人民幣）的盡職調查。
這些信息將被上報給中國國家稅務總局，為2018年與其他國家稅務機關互換金融賬戶信息奠定基礎。業內人士稱，此舉將通過國家間信息互換來使得本國居民海外金融賬戶透明化，進而為稅務機關未來打擊利用海外賬戶逃避稅行為提供便利。
儘管《辦法》和普通民眾並沒有太大關係，但打擊富人利用海外金融賬戶逃避稅的「潛在意義」還是引起了廣泛關注。
為堵住個人或企業利用海外賬戶逃避稅，受二十國(G20)集團委託，經濟合作與發展組織(OECD)於2014年7月發布金融賬戶涉稅信息自動交換標準(Common Reporting Standard，下稱CRS)。目前全球有96個國家和地區承諾，將在CRS制度下開展金融賬戶涉稅信息自動交換工作，幾乎涵蓋了全球所有的金融中心和發達經濟體。中國已經於2015年12月16日簽署了《多邊主管機構協議》（MCAA），成為第77個加入CRS的國家。
不僅中國，目前已經有101個國家或地區承諾實施這一標準。這包括百慕大、開曼群島等避稅天堂地區，還有香港、新加坡等地區。業內人士透露，中國大陸高淨值人群的海外賬戶很多落戶在香港和新加坡，與這兩個地方進行金融賬戶涉稅信息自動交換最值得關注。
根據國際反洗黑錢智庫全球金融誠信組織的研究報告，在2000至2011年間共有約3.75萬億美元的非法現金流出中國，這其中有相當一部分是貪腐收入。
經濟學家吳裕彬認為，很多中國富人的海外資產都要暴露在中國稅務部門的眼皮底下。中國現在外流的非法現金流對GDP的佔比已經超過了10%，每年在中國，香港，英屬維京群島之間通過轉手套利和貿易作假渠道流動的非法現金流高達1萬億美元之巨。腐敗和尋租收入逃離中國後變成海外熱錢又再進入中國套利，如此循環往復。
這次《辦法》涉及到的金融機構範圍包括存款機構、託管機構、投資機構、特定的保險機構及其分支機構。涉及到的金融賬戶分為存款賬戶、託管賬戶、其他賬戶。存款賬戶，是指開展具有存款性質業務而形成的賬戶，包括活期存款、定期存款、旅行支票、帶有預存功能的信用卡等。託管賬戶，是指開展為他人持有金融資產業務而形成的賬戶，包括代理客戶買賣金融資產的業務以及接受客戶委託、為客戶管理受托資產的業務：其他賬戶則是投資機構的股權或者債權權益，包括私募投資基金的合夥權益和信託的受益權；具有現金價值的保險合同或者年金合同。
