中國人未富先老，養老危機已經顯現。（圖片來源：Adobe Stock）
【看中國2022年11月26日訊】（看中國記者李正鑫綜合報導）11月25日，中國官方宣佈個人養老金制度在36個城市實施，通過商業銀行開設賬戶並投資。中國人未富先老，養老危機已經顯現，官方試圖用延遲退休和增加繳費額度等方式來緩解危機。
11月25日，中國人力資源社會保障部宣布，個人養老金制度實施。北京、上海、廣州、西安、成都等36個城市先行，可通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社保卡、「掌上12333」APP等全國統一線上服務入口或商業銀行等渠道建立個人養老金賬戶，通過商業銀行開立個人養老金資金賬戶。
個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶開立後就可向資金賬戶繳費、購買個人養老金產品（包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等，具體金融產品由金融監管部門確定），並將公布產品名單。
11月25日，官媒《中國證券報》的文章稱，個人養老金不同於基本養老保險，是政府支持、個人自願參加、市場化運營的補充養老保險制度。首批開辦個人養老金業務的金融機構包括6家國有大型商業銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司等。
此前在11月4日，中國人力資源社會保障部、財政部、國家稅務總局、銀保監會、證監會聯合印發《個人養老金實施辦法》，對個人養老金的業務管理、參加流程、信息披露等作出規定。
中國證監會也單獨發布了《個人養老金投資公開募集證券投資基金業務管理暫行規定》，明確了個人養老金投資公募基金業務等具體規定，標誌著個人養老金投資公募基金業務正式落地施行。
《看中國》記者查閱相關文件，個人養老金的特點總結如下：
1、首先得參加基本養老保險，此為強制性社會保險基金範疇，繳費資金由個人和用人企業共同負擔。然後可以在商業銀行開設個人養老金賬戶，此為個人自願參加，參加人每年繳納個人養老金額度上限為12000元（人民幣，下同）。
2、達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及官方規定的其它情形，可以領取個人養老金。可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。
3、有稅收優惠。按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不徵收個人所得稅。
4、參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資金可以由配偶和子女繼承。
值得注意的是，在領取環節，個人領取的個人養老金，不並入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅，其繳納的稅款計入「工資、薪金所得」項目。個人所得稅由開戶的商業銀行代扣。
也就是說，如果投資出現虧損，等到領取個人養老金的時候，還要繳納3%的個人所得稅。
綜合來看，個人養老金制度弊大於利。在養老危機步步逼近的情況下，中國民眾可選擇的空間較小。
不可否認的是，中國養老危機已經顯現。中國官媒《半月談》此前發文稱，未來10年間，中國將迎來史上最大規模「退休潮」，60後群體持續進入退休生活，以平均每年2000萬人的速度退休。
中國現行法定退休年齡是男職工60週歲，女幹部55週歲，女職工50週歲。也就意味著在2022年，出生於1962年的男性將達到60歲的法定退休年齡，大多數出生於1972年的女職工也將在今年退休。
在2000年，出生人口1771萬人，2021年出生人口1062萬人，出生人口不斷下降，2022年或再創新低。未來每年2000萬人退休，而可以繳納養老金的人口不斷減少，可以預見的是，養老危機將不斷爆發。
