蒋介石败退台湾之初，占台湾农村人口11%的地主拥有土地56%，88%的农民只占耕地22%，近40%的佃农和雇农无地。他们向地主缴纳的地租，一般都在收获总量的50%以上，有的高达70%。（按：地租一般只指秋收的稻谷分成。对半分的情况很少。一般是四六或三七，地主拿大头。佃农主要靠夏季作物维持生活。）为了解决农民问题，蒋成立中囯农村复兴联合委员会，由陈诚负责操作，于1949-1953年在台湾开展土改运动。
台湾土改是把孙中山先生的主张“平均地权”、“耕者有其田”变为事实。蒋研究了太平天囯的《天朝田亩制度》和大陆的土改政策后得出结论：太平天囯以绝对平均主义均田，是农民小私有者的幻想，根本不可能实现。大陆废除封建土地所有制是合理的，但打土豪分田地，没收地主土地财产，侵犯地主利益是不可取的。陈诚决定“不以暴力手段夺富人之田为己有”，“不抢富济贫”，“不实行激烈农民革命”，“实行温和的社会主义改良”。
台湾农村“三七五减租”后之成果，农民丰收景况，农舍一景。（中央社）
台湾土改分三步推进。第一步是“三七五减租”。从法律条例限定租额，地租不得超过全年主产品收获量的37·5%，减轻农民的负担。条例也保障地主利益，佃农按时纳租，欠缴两年地租地主可以解雇等。
第二步是公地放领。从日本殖民者手中没收的公地，全部用贷款方式卖给无地农民，土地所有权改变了，农民成为土地的主人。
第三步是“耕者有其田”。1952年7月，台湾当局大量征购地主土地。台湾政府颁布的《实施耕者有其田法条例》规定，地主可以保留政府法定田地数额，超过部分一律由政府征购转卖给尚未获得土地的农民。补偿地主地价以生产品全年收获量的2.5倍为标准。以实物土地债劵（7成）和公营企业股票（3成）搭配补偿。征购后地主保留的土地，只占耕地总面积的5%，自耕农成台湾农户的主体，封建土地所有制自然消亡。
台湾土改最值得称道的是“阶级合作”式的办法。“地主、农民和政府坐下来慢慢商量解决土地问题的法子，叫农民得益，地主也不受损失。”地主的土地虽被征收，但从中获得大量的股票，摇身一变，成为新兴的工商巨头。
70年代台湾经济腾飞，成为举世瞩目的亚洲四小龙之一。经济腾飞的基柱，实得益于50年代初之台湾和平土改的成功。台湾土改，地主农民各得其利，皆大欢喜；敌对阶级握手言欢，实现共赢。反观大陆土改，贫下中农争先恐后瓜分地主浮财，无不笑逐颜开，都认为强占地主财产是一种革命行动。这是遵循毛泽东的教导：“拿土豪劣绅的可以，不义之财，劫之无碍。”这种仇视地主的言行延续到70年代，经历了大跃进、人民公社、四淸和文革等政治运动，地主及其子女被仇视和凌辱到无以复加的地歩，很多地主子女在历次运动中不堪受辱卧轨或投河自尽。
台湾和平土改的成功，证明了从所谓“阶级斗争”到妥协，从所谓“阶级敌对”到合作是完全可能的，阶级利益也并非是不可调和的。台湾和平土改的成功，也意味着阶级斗争学说的破产。
