报税季将临 哪些人最容易被查税?

发表:2016-12-30 11:43
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【看中国2016年12月30日讯】又到年底了,报税问题也摆到了面前。在美国生活,税是一个绕不开的话题,每年约有4000万美国民众可以拿到退税,平均每人可以退3200美金。 

美国人很怕遇到国税局(IRS)来查账(audit),在美华人当然也不例外。一般人收到IRS的查账信件都是又惊又怕,因为IRS权力太大,如果被查出逃漏税,不仅要补税、交利息,而且还要交罚款;若是恶意逃税,情节严重、金额巨大者,甚至可能会有牢狱之灾。

尽管一般人被IRS审计的概率很小(不到0.5%),但一旦被审计,就要花时间、精力去应付,弄的人烦躁不已。 

那么,到底什么人比较容易被IRS盯上?什么做法会引起IRS的注意?

下面这些人,都是比较容易“中彩”被查的。 

一、赚大钱的人 

2014年,所有纳税人中受到审计的概率还不到1%(0.86%),其中年收入20万以下的概率小于1%,20万到49万的人上升到1.75%,50万到100万则为3.62%,而年收入大于1000万的超级有钱人中,16.22%会受到IRS审计员的“垂青”。 

二、遗产超过500万的人 

遗产大,也容易被IRS盯上。2014年填报遗产税的人有8.5%遭IRS审计,且遗产越大,被审计的概率也越大。遗产在500万到1000万的有21%遭审计,而遗产在1000万以上的则有27%被审计。 

三、没有收入的人 

如果你报税时说自己没有任何收入,立马就会被IRS盯上,被审计的概率高达5.26%,与年收入100万以上的富人“享受”同等待遇,因为IRS自然就会问,那你靠什么维生?在美国,一年中没有一分钱收入难以让人相信,再穷的人、不工作的人也还有救济、有福利,有社保金收入,或是吃利息、拿赡养费等等。

此外,报税收入少于$25000的人被审计的概率也将近1%,高于一般的中产阶级。 

四、漏报了收入

每年你收到的W-2,1099等,IRS也有一份,他们会用电脑进行比对,如果发现你漏报了,IRS马上就会发信提醒你,如果情节严重或是金额巨大,就会受到审计。 

五、做小生意的人 

很多开小公司或是拿1099表的人会报Schedule C,有很多与生意有关的开销都可以抵税,而IRS 也会仔细检视你的Schedule C。 

六、收现金的人 

餐馆老板、服务生、出租车司机等拿现金的人,受到审计的概率也远远大于拿薪水、领W-2表的公司雇员。以前曾经有中文报纸报道过,有些餐馆老板一年报税三、四万,却住豪宅、开名车,结果遭人举报,被IRS盯梢调查,最后不仅补税,还被巨额罚款。 

七、不合常情的巨额抵税(deductible) 

这主要是指做小生意或是拿1099表的人。与生意有关的开销可以抵收入。如一年毛收入20万,开销5万,净收入就是15万;如果开销10万,收入就降到10万。有些人会夸大开销,以此来达到降低收入、少交税的目的。

IRS对各行各业生意开销占毛收入的多少都有一个参照范围,如果你的开销多得离谱,超过这个范围,IRS就可能来查你。

八、生意亏损(business loss) 

做生意目的是为了赚钱,虽然不能保证每年赚钱,但如果你是小业主,你的ScheduleC上有亏损,尤其是你的生意不合常理地老是亏损,就会引起IRS的注意,他们会怀疑你做假账、夸大开销,或是把不可以抵税的钓鱼、打高尔夫等爱好当作生意。如果有明显的可疑之处,IRS就会启动审计程序。 

九、现金交易 

任何银行收到10000美元以上的一次存款或取款时,都要向IRS报备,有些人为躲避报备,故意每次存取款少于10000美元,殊不知做多了反而会引起银行注意,这种做法叫做结构交易(structured transaction),是审计的重点。 

十、有海外金融账户或是账户经常有海外现金流入 

由于美国缺钱,奥巴马上台后开始严打海外账户隐匿资产行为,通过了“肥咖法案”,要求海外金融账户有10000美元以上的必须申报。这几年,中枪的主要是在欧洲和加勒比海开户的美国人,财政部正在与中、台、港地区签订有关条约,相信以后华人被查的概率会大幅度上升。 

目前要求申报的还只是金融账户,房地产、生意、企业等都不需要申报。但在遗产税中,所有的海外资产都要申报。

中国甚至台湾,借用别人账户可能是很平常的,但在美国,这很容易被视为逃漏税和洗钱,要特别小心。

十一、赌博收入也要申报 

很多人都不知道,上赌场赢了大钱,报税时也要向IRS报备,不过IRS对什么是职业赌客有严格定义。 

十二、过度申报出租房的损失 

出租房的收入算“被动收入”,损失算“被动损失”,被动损失不可以抵工作收入,“被动收入”也不可以用来做退休计划。但如果你是专门的不动产管理人、开发商或专职地主,每年花一半以上的时间工作,并且一年有750个小时以上花在不动产投资上,则出租房收入可以用来做退休计划。 

十三、商务用餐、旅行和娱乐开销 

做生意当然免不了要出差、请人吃饭、请人看演出什么的,可以报作生意开销。但这一块很容易成为灰色区域,也是IRS审计的重点,特别是巨额的、离谱的开销,很容易惹来麻烦。 

要减少或避免被审查,原则有两条:一是不要太过分,二是任何这方面的开销都要有清楚的记录,75美元以上的开销要保留收据。 

十四、随机抽查 

被IRS随机抽查是没有办法的事,只能自认倒霉(bad luck)。但如果你所作所为合法、合规,又有记录,那就没什么可怕的,积极面对就是了。 

责任编辑:蒋玉

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