【劉正竅門專欄】解讀「401K退休計畫」

2007-04-05 22:50 作者: 劉正

手機版 简体 1個留言 打印 特大




中國人講「養兒防老」。而在美國,從青年人到老人都講求獨立,也沒有任何法律規定成年子女必須贍養其父母。那麼,在美國主要依靠什麼方式養老呢?


幾千年來,中國人一直有「養兒防老」的說法。養兒防老不僅是中國人的傳統觀念,也是中國人幾千年來所依靠的主要養老方式。而在美國,從青年人到老人都講求獨立,也沒有任何法律規定成年子女必須贍養其父母。那麼,在美國主要依靠什麼方式養老呢?實際上是由美國社會提供基本養老保障,工作時單位和個人適當積累些養老錢,再加上個人平時的各種儲蓄,形成依靠三大支柱養老的比較完善的保障體系。

第一支柱是社會基本養老保障,就是從政府機構——社會保障署——領取養老金。由聯邦稅務部門徵收12.4%的社會保障稅形成資金積累,由社會保障署管理,全部進入財政專戶購買國債。人們退休後可以從社會保障署領取約佔退休前收入42%的養老金。第二支柱就是僱主支持的私人養老金計畫(Employer Sponsored Retirement Plan), 也就是俗稱的「401K退休計畫」。員工在崗時,由僱員、企業主分別繳一部分錢形成屬於「401K退休計畫」的養老金。這些錢可以進行投資,收益和本金都進入雇 員的個人賬戶。個人更換工作時可以帶走,但不允許提前支取。第二支柱的重要性,目前在某種程度上已經超過了第一支柱。第三支柱是個人儲蓄。也就是由個人自己平時存些養老錢,政府給予政策上的優惠。本文將具體解讀在美國養老的第二支柱:「401K退休計畫」。

「401K退休計畫」名稱來自1978年美國《國內稅收法案》401(K)條款的規定所確立的一種僱主發起養老計畫(Employer sponsored Retirement Plan)。它允許職工將一部分稅前工資存起來投資,到退休後再用。作為一種「僱員福利計畫」,僱主是「401K退休計畫」的發起人,負責計畫的設計和管理。只要有5個以上的僱員參與,就可以成立一個「401K退休計畫」。僱員授權僱主扣繳稅前工資的一部分,存入僱員個人的401K賬戶。這個金額由僱員自己確定,不用納稅,但每年最高不得超過政府規定的最高限額。這個最高限額在2005年是$14,000,2006年是 $15,000,今年是$15,500。除了個別情形,「401K退休計畫」成員在59.5歲以前不能提取這筆款項,否則不但要照章納稅,而且還要繳納10%的罰金。僱主同時也是計 劃的繳費人,會根據僱員的工作年限等因素對僱員的401K個人賬戶繳費。僱主的繳費也享有稅收優惠。對僱主繳納的部分,僱員可以在一定年限(最長 不超過7年)後獲得全額所有權。

401K個人賬戶與普通銀行賬戶不一樣,賬戶由僱員個人全權 管理,沒有任何機構或個人為賬戶內的資金支付利息。大多數401K賬戶提供若干投資選擇,通常有6到8種,包括固定收入投資和股權基金投資。如何在諸多選 擇中分配投資,完全由員工自行決定。

以後幾期會進一步討論加入「401K退休計畫」的好處和風險,跳槽後如何處理前僱主提供的「401K退休計畫」中的資金,如何最大化「401K退休計畫」的收益等。敬請關注!

看中國首發



【誠徵榮譽會員】溪流能夠匯成大海,小善可以成就大愛。我們向全球華人誠意徵集萬名榮譽會員:每位榮譽會員每年只需支付一份訂閱費用($68美元/年),成為《看中國》網站的榮譽會員,就可以助力我們突破審查與封鎖,向至少10000位中國大陸同胞奉上獨立真實的關鍵資訊, 在危難時刻向他們發出預警,救他們於大瘟疫與其它社會危難之中。

歡迎給您喜歡的作者捐助。您的愛心鼓勵就是對我們媒體的耕耘。 打賞

看完這篇文章您覺得

評論


新一期特刊已經發表
請榮譽會員登陸下載
更多

更多
今日重點文章
更多
72小時熱門排行
更多
退党
電子書
更多

視頻
更多
本類週排行
本類月排行
熱門標籤
更多
最新文章
更多

看中國版權所有 Copyright © 2001 - Kanzhongguo.com All Rights Reserved.