IPO财务检查收官 平安证券再“触雷”

【看中国2013年10月12日讯】历时10个多月时间，IPO财务大检查终于走向尾声。证监会新闻发言人昨天表示，目前此次检查的现场核查部分已经结束。除了此前通报的河南天丰节能之外，广东秋盛资源股份有限公司也因为涉嫌财务造假而被移交稽查部门。 看中国网站 禁止建立鏡像網站。返回正版看中国网站。

此次IPO财务专项检查史无前例，也是IPO窗口关闭一年间发行市场最重要的事件。投行人士表示，虽然抽查出只是个别问题公司，但监管层严厉执法仍然对整个市场产生了震慑作用，间接上也为重启IPO做好了准备。 看中国网站 禁止建立鏡像網站。返回正版看中国网站。

保荐天丰节能的光大证券已经被证监会立案稽查，并暂停受理新的IPO申请。而保荐秋盛资源的平安证券，已经因为万福生科欺诈上市案而被证监会暂停3个月保荐机构资格，且目前仍在“服刑”。曾经在中小企业IPO业务上风生水起的平安证券如今面临的处境更加尴尬。

发现违规立即稽查

根据证监会的通报，本次检查过程中，共622家企业提交自查报告，268家企业提交终止审查申请，终止审查数量占此前在审IPO企业家数的30.49%。通过对自查报告的审阅及抽查工作，发现部分企业存在财务基础较为薄弱、内部控制质量有待提高、会计处理不恰当、招股说明书财务信息披露针对性不足等情况。

部分中介机构在执业过程中未严格遵守执业准则，核查程序不到位，未能保持必要的执业敏感和谨慎性等情况。对这类问题，发行监管部门会通过反馈意见向发行人和中介机构明确提出，要求整改落实。检查中还发现个别企业存在体外资金循环、虚构交易或代垫成本、虚增业绩等违法违规问题的线索。

证监会新闻发言人表示，财务检查结束后证监会将进一步加强和改进监管工作，提升发行监管工作的有效性。一是充实和细化首发信息披露规则，强化披露要求；二是建立监督检查的长效机制，在发审会前对中介机构底稿进行抽查；三是要求保荐机构加强内核制度建设，将原由证监会发行监管部门主持的问核工作关口前移；四是进一步加大社会监督力度，将预披露时点提前到受理前预披露；五是加大对违法违规行为的查处力度。

目前稽查部门已制定了立案标准，发行监管部门将总结日常监管经验，特别是本次专项检查积累的经验，认真执行立案标准，发现重大违规线索，立即移送稽查部门。投行人士称，如果立案效率只能提高到发现问题立即移送，则相关机构将没有时间展开“公关”，这对于促进中介机构审慎执业将起到很好作用。

平安证券前景堪忧

此前的天丰节能一案中，检查组到现场展开检查不久就发现公司的银行流水对不上，后来公司相关人甚至故意藏匿财务凭据。因此现场检查没几天即告终止，并立即转交给证监会稽查部门介入调查。

因为天丰节能涉嫌造假，其保荐机构光大证券也被证监会立案稽查。按照相关规定，被立案调查的保荐机构，证监会也将暂停受理其新的IPO项目申报。

秋盛资源通过发审会前后，市场对其质疑不断。天丰节能被证实立案稽查前，一些投行人士已经在猜测秋盛资源难逃一劫。其原因就在于这家公司涉嫌少计成本、虚增收入，且数额较大。

保荐秋盛资源的平安证券也屡屡因为IPO项目的财务质量问题而被处罚，直到万福生科欺诈上市一案被查办，平安证券也遭受了证监会有史以来针对保荐机构最严厉的处罚。

目前，平安证券暂停三个月保荐机构资格的处罚尚未结束。市场人士担心，“错上加错”之后，平安证券要恢复保荐机构资格将更加周折。

来源:第一财经日报

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