【A股乱象】谷麦光电IPO造假无法无天(图)
【看中国2023年7月19日讯】深交所遇到一个主儿,它叫谷麦光电,一门心思想闯关IPO,却不想老老实实做人。
公司IPO就是一场猫鼠游戏,交易所主要负责提出问题,公司跟中介机构需要诚实回答。谷麦光电IPO的过程中,交易所都要求提供OA系统的管理权限,到底谷麦光电有多离谱呢?直接上结论吧:物流信息是假的,查无此发货线路;银行流水对不上,两千多万说是筹办婚礼去了。A股造假的老套路是啥?用自己的钱体外虚构营收啊,还要啥自行车啊。
好了,来看看交易所为啥生气。
2021年12月22日,深交所受理了谷麦光电的IPO申请。20天后的2022年1月16日,深交所向谷麦光电发了问询函。可能谷麦光电的老板会觉得自己运气不好,被抽中现场督导。现场督导是一个正常的审查程序,很多公司一看到检查来了,马上撤票走人——没啥可说的,公司一定有鬼。谷麦光电反其道而行之,欢迎检查,私底下悄悄把邮件删除了。
谷麦光电可能自己心里真没有点数啊,上市申报材料中,上市公司荣创为第一大客户和第一大供应商。荣创是2019年进入谷麦光电前五大客户的,2019年占销售收入6.29%,到2021年已经上升到21.09%。而2019年开始,荣创进入谷麦光电前五大供应商名单,采购额占比从4.06%,上升到2021年的14.95%,而从2020年就一举成为第一大供应商。
造假的路千千万,A股的散户们闭着眼睛都能数出几家造假的套路,最假的莫过于客户又是供应商。当年西南有一家生产微硬盘的上市公司,在香港注册一港元的皮包公司,给上市公司采购电子元器件,然后拉到西南组装,再由香港皮包公司销售到海外。假得连他妈都不相信,他们弄到香港再拆了,再拉回西南,反复循环,营收想要多少就可以做多少。
当然,荣创作为上市公司,相信他们不敢明目张胆配合作假。这自然就让监管部门好奇,你谷麦光电这到底是什么路数啊?跟荣创发生大额的采购和大额销售,是不是委托加工啊?监管为啥好奇,因为上市申请书中,谷麦光电其他客户跟荣创的关系完全不一样啊,更关键的是荣创是LED封装企业,是谷麦光电的竞争对手。对手为啥搞的这么亲密呢?
谷麦光电一开始说没问题啊,我们不属于受托加工业务。交易所说,好,没问题那么我们就去现场看看。到现场,监管就要看看你谷麦光电跟客户的往来信息,比如电子邮件、货运单记录等等。谷麦光电提供了OA系统的密码,就是不提供完整权限。督导组一看,不行啊,经过多次督促,谷麦光电才开通完整权限,进去一看,部分邮件和关联方信息删了。
成年人只求利弊,小孩子才分对错。谷麦光电以为删除了邮件就找不到错误了,他却忘记了IPO的巨大利益。啥叫注册制?注册制就是你要诚实,把你的情况跟大家说清楚,不要说谎,只要大家愿意掏钱买单,你就有机会上市。如果你不诚实,像小孩子一样,故意隐藏你的问题,那你就真的大错特错了,虚假上市弄不好是要坐牢的。
督导组发现谷麦光电与荣创的交易就是委托加工,因为双方除了签订购销合同外,还签署了《委托开发与制造合同书》,合同显示“代工制造”、“加工单价”、“荣创可以稽核发行人材料采购资料、共同决定进料成本”等内容。谷麦光电是不是很想知道,你藏起来的合同,为啥督导组就能直奔主题呢?因为你谷麦光电不承担原材料价格变动的风险啊。
谷麦光电难道能左右原材料价格的变动?那是不可能的,因为谷麦光电在跟荣创的合作中,除了承担原材料在加工过程中因保管不善原因发生的损坏丢失风险,荣创对谷麦光电所生产的产品型号、规格、品质有明确要求,还指定所需材料的供应商、品牌、技术参数等,如果原材料涨价,相应加工后产品价格进行调整,谷麦光电没有完整的销售定价权。
督导组就跟侦查破案一样,很快发现谷麦光电的销售物流信息有问题。谷麦光电提供了莱德物流对账单,其中销售给安徽精卓的产品,显示货物都是从河南信阳发往安徽六安的。督导组有一项很常规的动作就是访谈,找到客户们聊天。别以为是瞎唠嗑啊,他们跟莱德物流一聊,人家物流公司就没有信阳至六安的物流线路,也没有承接过谷麦光电该线路的业务。
简直是无法无天啊!对账单难道是伪造的?督导组的人很惊讶啊,继续聊啊,发现谷麦光电实际货物均发往广东深圳、东莞和江西吉安等地。这可不是一笔小数目啊,这些物流涉及谷麦光电4244万销售收入,占到当年安徽精卓营收的66%。保荐机构长江证券的人都去哪儿了?难道他们就不核查一下物流单?他们难道坐在办公室大笔一挥就想糊弄股民?
谷麦光电还真一笔糊涂账。在谷麦光电提交IPO申请前一年,以副董事长、董事、监事等一批人,将部分股权转让了,转让款3628.5万元。他们有的人离职了,而离职的队伍中还有一位财务总监。公司都准备上市了,可高管们股票不要了,财务总监也走人了。钱都去哪儿了?正常的人都很关心啊,可是长江证券的保荐人可没有去核查他们的银行流水。
保荐人怎么糊弄的呢?说他们转让股权后,用于筹备婚礼、购买房屋啥的去了。督导组进场后,保荐机构看糊弄不下去了,核查了原董事的部分银行账户,发现在收到股权转让款当月就取现210万,向谷麦光电关联方的法定代表人转让136万,向其他自然人转账722.88万。那些钱最终流向了哪里?保荐机构和会计师都没查。会不会弄去进行业务循环?鬼知道。
除了原董事的钱查了一部分,还有2682.51万资金就没有查,保荐机构只是说为筹备婚礼、购买房产、归还借款等。督导组也搞不到充分证据,只能做出保荐机构核查不审慎的结论。在现场,督导组还发现销售订单编号不统一且不连续,销售订单数据与入账金额差异较大,对账单甚至早于发货日,日期缺失、补签等异常情况,难怪他们要删邮件。
谷麦光电想在短期内重新IPO恐怕是没戏了,中介机构们因为糊弄,连谷麦光电与主要客户的业务模式、新增业务与新增客户、内部控制等问题异常都不进行核查,发表的专业意见不准确,被监管给书面警示了。注册制时代,信誉是生命,想蒙混过关,最大的受害者就是自己。
责任编辑:宇真
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